企业会计做账流程有哪些
时间:2019-05-07
  会计做账流程:
  工作职责与任务
  (一)负责公司的成本核算
  1.整理各项费用并进行归集和分配;
  2.做记账凭证并登账;
  3.月末对费用进行核算;
  4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。
  (二)进行公司的成本分析
  1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较;
  2.成本分析报告。
  (三)负责公司的固定资产账
  1.负责每月提取折旧;
  2.负责固定资产报废、清理的账务登记;
  3.新购入固定资产的入账;
  4.年终汇总。
  (四)负责总账的一部分
  1.汇总总账,进行试算平衡;
  2.与明细账的核对。
  (五)负责应付账款往来核算
  1.接收原材料入库单、销售发票,核算、审核付款清单和各种应付账款,审核各项记录;
  2.审核各业务部门转交的发票及单据;
  3.登账,记账。
  (六)负责国内销售应收账款往来业务核算
  1.核算各国内销售客户应收账款和记录,
  2.凭发票登记,记账;
  3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。
  (七)负责有关报表的报送工作
  1.每十天报送给总经理银行存款余额明细;
  2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部;
  3.月底报外销部外销回款统计。
  (八)现金与支票管理
  1.保管单据(支票、支票报销单、支票申请单、收据等)、财务专用章及现金;
  2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证;
  3.办理汇款、取现和支票转账手续;
  4.办理国际收支申报手续;
  5.每日对库存现金进行盘点与结算;
  6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据;
  7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性,办理现金报销手续。
  (九)财务档案的整理、装订
  (十)完成上级委派的其他任务
  工作绩效标准
  (一)成本核算方法科学合理;
  (二)成本计算准确,能如实反映生产状态,无差错;
  (三)总账及固定资产账登记准确,无差错;
  (四)应收及应付账款的核算清晰明确,各种单据合法有效;
  (五)提供的销售考核数据准确;
  (六)对销售回款的状态监督有力,无差错;
  (七)向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告,并能从中及时发现问题;
  (八)现金收支相符,差错率为零;
  (九)现金与账目相符,差错率为零;
  (十)保证现金报销单据合法、真实,符合公司的各项规章制度;
  (十一)安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章,不出现遗失;
  (十二)认真填写有关财务单据,做到字迹工整,易于辨认;
  (十三)安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册,保证财务档案完整,寻找方便。